Vermogen schenken aan (klein)kinderen: een herkenbaar dilemma
Veel (groot)ouders die wij spreken bij Your Financials lopen tegen hetzelfde dilemma aan. Je wilt je vermogen tijdig overdragen aan je (klein)kinderen om erfbelasting te beperken, maar tegelijk wil je voorkomen dat het zorgvuldig opgebouwde vermogen op de achttiende verjaardag in één keer vrij beschikbaar komt. De gedachte dat een kind het geld vervolgens snel uitgeeft, voelt voor veel families ongemakkelijk – en terecht.
Erfbelasting verlagen door schenken, maar met behoud van controle
Om erfbelasting te besparen, is het belangrijk dat het vermogen daadwerkelijk op naam van het kind komt te staan. In theorie lijkt schenken met behoud van controle eenvoudig, maar in de praktijk zijn de mogelijkheden beperkt. Slechts enkele Nederlandse banken bieden een kinderrekening met bewind door ouders. Bij vermogensbeheerders bestaat deze mogelijkheid meestal niet, terwijl juist ook daar behoefte kan zijn aan professioneel vermogensbeheer.
Bewindvoering bij schenken: juridische randvoorwaarden
Wilt u controle houden over geschonken vermogen, dan moeten juridisch gezien drie partijen betrokken zijn: de schenker, de wettelijke vertegenwoordiger van het minderjarige kind en de financiële instelling. In een overeenkomst wordt vastgelegd hoe het vermogen wordt beheerd en wanneer het kind daarover mag beschikken. Zonder deze vastlegging vervalt de zeggenschap meestal automatisch bij het bereiken van de leeftijd van 18 jaar.
Vermogensbeheer via een stichting: oplossing bij grote vermogens
Bij grotere vermogens kan een stichting voor rekening en risico van participanten worden ingezet. Deze stichting voert het beheer en houdt het vermogen op eigen naam, terwijl het economische belang bij de participanten ligt. Deze constructie biedt veel controle en continuïteit, maar brengt hoge oprichtings- en onderhoudskosten met zich mee en is daardoor alleen geschikt bij substantiële vermogens.
Schenken onder bewind via de notaris
Een toegankelijker alternatief is schenken onder bewind met behulp van een notaris. Hierbij wordt vastgelegd dat het kind pas vanaf een latere leeftijd – bijvoorbeeld 25 of 30 jaar – zelfstandig over het vermogen mag beschikken. Deze oplossing is juridisch solide en overzichtelijk, maar niet kosteloos en vraagt om duidelijke afspraken.
Voorwaardelijk schenken als praktisch alternatief
Wanneer bovenstaande oplossingen te ingrijpend zijn, kan voorwaardelijk schenken uitkomst bieden. Door de schenking schriftelijk vast te leggen en daarbij te bepalen dat de schenking en alle opbrengsten voorwaardelijk zijn, behoudt de schenker feitelijk de controle. De voorwaarden hoeven niet vooraf volledig te zijn ingevuld. Wel vraagt deze aanpak om een goede administratie en zorgvuldige vastlegging.
Elke situatie is anders. Door tijdig na te denken over schenken, bewind en erfbelasting voorkom je dat een goedbedoelde schenking later ongewenste gevolgen heeft.